Rádi bychom připomněli povinnost auditora jako povinné osoby zajistit nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců proškolení zaměstnanců, kteří se mohou při výkonu své pracovní činnosti setkat s podezřelými obchody, a proškolení všech zaměstnanců před zařazením na takováto pracovní místa. Ukládá to § 23 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen AML zákon).

Obsahem školení je zejména typologie a znaky podezřelých obchodů, požadavky stanovené povinnou osobou pro provádění identifikace a kontroly klienta a postupy pro zjišťování rizikových faktorů klienta či postupy při zjištění podezřelého obchodu. Současně je auditor povinen vést evidenci o účasti a obsahu školení, a to nejméně po dobu pěti let od jejich konání.

Uvedený požadavek je možné splnit prostřednictvím e-learningového kurzu Povinnosti auditorů v prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu, školením, které auditorské společnosti zajišťují samy pro své zaměstnance, případně školením organizovaným jinými subjekty (odsouhlasené externí vzdělávací instituce podle § 2 odst. 7 vnitřního předpisu pro kontinuální profesní vzdělávání statutárních auditorů KA ČR).